📋Resultado
En esta ventana se podrá visualizar el resultado por instrumento, para un período y esquema de valuación seleccionado. La base del costo podrá ser 'Costos Históricos' o 'Inicio Período', segun se quiera obtener el resultado considerando costos de adquisición o valor al inicio del período (esto es, precio de cierre del dia anterior) de cada instrumento.
Si se selecciona como base el costo histórico, el resultado se aperturará en realizado y no realizado, reflejando las ganancias o perdidas desde el momento de adquisición hasta el cierre de cada partida o hasta el final del período, según corresponda.
Bajo el concepto de resultados realizados se informarán:
Ventas que cierran una partida parcial o totalmente. El valor se visualizará bajo la columna Ventas/Mkt Value y en el resultado se reflejará la ganancia o pérdida por diferencia entre la venta y el precio de compra ponderado (PPC). Se utiliza el método FIFO como criterio para el manejo del inventario, lo cual implica que a las ventas se le imputan como costos las compras más antiguas.
Cobros de cupón (rentas y amortizaciones al vencimiento) y dividendos en efectivos cobrados. El valor se visualizará bajo la columna Recupero de Capital.
Bajo el concepto de resultados no realizados, se informará el resultado por tenencia de cada posición. Para ello se comparará el valor del instrumento al final del período (informado en la columna Ventas/Mkt Value) contra el PPC. El resultado reflejará la ganancia o pérdida total de cada posición desde el momento de la adquisición hasta el final del período. Para el caso de bonos que tengan amortizaciones parciales, esos montos se verán informados bajo la columna de recupero de capital, para que compensen las caídas en el precio de mercado.
Si se selecciona como base de costo 'Inicio Período', el costo de las posiciones que se encuentran abiertas al inicio del período estará determinado por el valor de cada instrumento a esa fecha (esto es, por el precio de cierre del dia anterior) según el esquema de valuación seleccionado (y no por el PPC como en el caso anterior). Esto es, por ejemplo, tomando como referencia el caso del GD35 que se muestra en la imagen, el costo será el valor del instrumento al 18.07.25 (entendiendo que el reporte se ejecuta desde el 19.07.25). Para las posiciones que se abren durante el periodo seleccionado, el costo en cambio seguirá siendo el PPC. Bajo esta opción de base de costo se busca reflejar el resultado por variacion de precio y el resultado parcial por cierre, según correponda.
Si el período seleccionado abarca desde el inicio de la actividad del portfolio, los resultados obtenidos con ambas bases de costo deberán coincidir.
A continuación, se detallan las columnas de reporte:
Agrupamiento: se listarán los diferentes instrumentos separados por tipo.
Depositario: los resultados se aperturarán por depositarios, en función de la posición que tenga cada uno.
Estado: podrá ser realizado o no realizado. Esta columna será visible únicamente para la base de costos históricos.
Concepto: podrá ser venta, vencimiento, cancelación anticipada o renta, cada vez que el resultado sea realizado o mercado, cuando se trate de resultado no realizado. Esta columna será visible únicamente para la base de costos históricos.
Cierre: mostrará la fecha en la cual se cerró la partida y se generó el resultado realizado. Esta columna será visible únicamente para la base de costos históricos.
Cantidad: Para el caso de bonos, acciones y fondos, se informará la posición al inicio del período más los nominales de las compras o cuotapartes de las suscripciones liquidadas dentro del período. Para las operaciones a plazo se informará el capital y para las operaciones a descuento el monto invertido.
Costo: Dependerá de la base seleccionada. Para costos históricos se contemplará el PPC de cada posición abierta al inicio del período más el valor neto de las compras y suscripciones liquidadas dentro del período. Para las operaciones a plazo se informará el capital y para las operaciones a descuento el monto invertido. Para la base de costo 'Inicio Período', para cada posición abierta al inicio se contemplará el valor al día anterior al inicio del período más el valor neto de las compras y suscripciones liquidadas dentro del período. Para las operaciones a plazo y a descuento se considerará el valor técnico al día anterior al inicio.
Recupero de Capital: Dependerá de la base seleccionada. Para costos históricos se contemplarán las rentas cobradas dentro del período más las amortizaciones cobradas totales desde que se adquirió el instrumento. Para la base de costo 'Inicio Período', se informarán las rentas y las amortizaciones cobradas dentro del período. Respecto al cobro de dividendos en efectivo, en ambos casos se informarán los dividendos cobrados dentro del período.
Venta/Mkt Value: Se informarán las ventas liquidadas dentro del período más las posiciones abiertas valuadas al final del período, según el esquema de valuación seleccionado. El valor de esta columna deberá coincidir bajo ambas bases de costo, para mismo período y esquema de valuación.
Resultado en $: Ganancia/pérdida obtenida, para el período y esquema de valuación seleccionado, en términos monetarios.
Resultado en %: Ganancia/pérdida obtenida, para el período y esquema de valuación seleccionado, en términos de variación (%).
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